募集资金管理制度核心要点 总则部分 - 募集资金指公司通过发行股票或其他股权性质证券募集的资金，不包括股权激励计划资金 [2] - 募集资金管理遵循专户存放、专款专用、严格管理、如实披露原则 [3] - 募集资金只能用于公告的投向项目，董事会需制定详细使用计划 [2] - 非经股东会决议不得变更募集资金投向 [4] - 控股股东/实际控制人不得占用或挪用募集资金 [6] 募集资金存储 - 募集资金应存放于董事会批准的专项账户集中管理 [9] - 超募资金也需存入专户管理 [9] - 需在资金到账后1个月内与保荐机构、银行签订三方监管协议 [9] - 可开设多个专户，多次融资需分别设置专户 [10] 募集资金使用 - 募集资金使用需与招股说明书承诺一致，不得随意改变投向 [11] - 单个项目实际投资额与计划差异超50%需重新论证可行性 [12] - 节余资金低于500万元且低于净额5%可豁免董事会程序 [16] - 节余资金达到净额10%且高于1000万元需股东会审议 [16] - 闲置资金可进行现金管理，期限不超过12个月 [18] 募集资金用途变更 - 取消/终止原项目、变更实施主体/方式等视为用途变更 [22] - 变更需董事会审议，重大变更需股东会审议 [22] - 仅实施地点变更不视为用途变更 [22] - 新投资项目需进行审慎可行性分析 [23] 监督与披露 - 会计部门需建立募集资金使用台账 [26] - 内部审计部门每季度检查募集资金使用情况 [26] - 董事会需每半年核查募投项目进展并出具专项报告 [27] - 年度需聘请会计师事务所进行专项审核 [28] - 保荐机构需每半年进行现场检查 [29]