审计委员会人员组成 - 审计委员会由三名董事组成，其中独立董事占过半数并由会计专业人士担任召集人[3] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，经董事会选举产生[4] - 主任委员需为独立董事中的会计专业人士，负责主持工作并由董事会审议通过[5] 职责权限 - 监督外部审计机构工作，包括评估独立性、建议聘请/更换机构及审核费用条款[10] - 审核公司财务信息及披露，重点关注重大会计问题、舞弊可能性及整改情况[12] - 评估内部控制制度设计适当性，审阅内控自评报告及外部审计报告[13] 决策程序 - 审计工作组需提供财务报告、内外部审计报告及重大关联交易资料作为决策依据[17] - 委员会评议后向董事会提交外部审计机构评价、内审制度有效性及财务真实性等事项[18] 议事规则 - 会议分定期（每季度至少一次）和临时会议，需三分之二以上委员出席方有效[19][21] - 表决需过半数通过，利害关系委员需回避，无法形成决议时由董事会直接审议[21] - 会议记录需包含议程、发言要点及表决结果，保存期限不少于十年[27][30] 信息披露 - 年度报告披露时需同步公开审计委员会履职情况及会议召开信息[31] - 涉及重大问题的整改情况或董事会未采纳的审议意见需及时披露[32][33]