内部控制制度总则 - 公司制定内部控制制度旨在加强风险管理、规范运作、保护投资者权益，依据《公司法》《证券法》《上市规则》等法律法规[2] - 内部控制适用范围涵盖公司及全资/控股子公司，目标包括确保合法合规、资产安全、财务报告真实性及经营效率提升[2] - 董事会为内部控制责任主体，负责体系建立与实施监督，经理层负责日常运行，审计委员会协调内控审计[2][3] 内部控制原则与基本要素 - 公司遵循全面性、重要性、制衡性、适应性及成本效益五大原则，覆盖所有业务环节并动态调整[3][4] - 内部控制五大要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通及检查监督，形成闭环管理[4] - 重点控制领域包括研发、销售收款、采购付款、生产、资金管理等业务环节及关联交易、对外担保等专项活动[5][6] 子公司管理控制 - 公司通过委派董事/监事、建立重大事项报告制度、定期审计及绩效考核等方式强化子公司管控[7] - 子公司需参照母公司制度逐层建立下属公司管理架构，确保信息及时上报并接受财务监督[7][8] 关联交易与对外担保控制 - 关联交易需遵循公允原则，明确审批权限及回避表决程序，独立董事需进行事前认可并可能引入中介评估[8][9] - 对外担保实行严格审批，要求反担保措施，财务部持续监控被担保方偿债能力并及时报告风险[10][11][12] 募集资金与重大投资管理 - 募集资金实施专户存储及三方监管，按项目预算使用，变更用途需履行董事会及股东会审批程序[13][14] - 重大投资需评估风险收益，证券投资/委托理财需选择合规机构并签订明确合同，财务部跟踪资金安全[15][16] 信息披露与检查监督机制 - 信息披露由董事会秘书统筹，建立内幕信息知情人制度，确保重大信息及时披露且公平[16][17] - 内部审计部门定期检查内控缺陷，董事会每年审议内控自评报告，会计师事务所需出具内控审计意见[19][20][21]