期货及衍生品交易管理制度总则 - 公司制定期货及衍生品交易管理制度旨在加强外币汇率风险防控及大宗原材料价格波动风险管理，维护股东权益 [1] - 期货交易定义为以期货合约或标准化期权合约为标的的活动，衍生品交易涵盖互换、远期及非标准化期权合约等 [1] - 基础资产范围包括证券、指数、利率、汇率、商品或其组合 [1] 套期保值业务定义与类型 - 套期保值业务用于管理外汇、价格、利率等风险，需确保衍生品与风险敞口在种类、规模及期限上匹配 [2] - 套期保值类型包括：现货库存卖出保值、固定价格合同空头/多头保值、浮动价格合同同向/反向保值等7类情形 [2][4] - 签出期权作为套期工具时需符合《企业会计准则第24号》规定 [3] 组织架构与职责分工 - 设立领导小组由总经理牵头，成员包括财务总监、董秘等，负责策略审批、制度修订及风险应急处理 [4] - 工作小组下设策略组（市场分析）、交易组（执行）、核算组（账务）、风控组（合规监督）四部门 [4][5] - 审计委员会需审查交易必要性及风控有效性，可聘请第三方机构评估 [4] 审批权限与披露要求 - 交易保证金超净利润50%或500万元、合约价值超净资产50%等情形需提交股东大会审议 [6][7] - 高频交易可预先审批12个月额度，套期保值需披露合约类别、风险敞口对冲关系及效果评估计划 [7][8] - 禁止以套期保值为名进行投机交易，公告标题需明确真实目的 [8] 业务流程与风险控制 - 操作流程涵盖方案制定（策略组）、资金调拨（核算组）、交易执行（交易组）及错单处理 [8][9] - 建立每日持仓档案，实物交割需可行性分析并经领导小组批准 [9][10] - 境外交易需评估政治、法律及流动性风险，场外衍生品需关注对手方信用风险 [9] 报告与档案管理 - 实行每日结算台账、月度交易报告（持仓变动、风险状况）及年度套保报告制度 [10][11] - 交易原始资料、授权文件等由董办统一存档，业务信息严格保密 [11] 应急处理与违规责任 - 重大市场变化或亏损超本金20%/1000万元时需启动风险报告机制 [12] - 亏损达本金80%触发止损应急程序，错单需立即补救并追责 [12][13] - 违规操作将视情节追责，信息泄露由当事人承担全部后果 [14][15]