中辰电缆股份有限公司 内部审计制度 中辰电缆股份有限公司 第一章 总 则 第一条 为了建立健全内部审计制度，加强内部审计和监督工作，维护公司 和全体股东的合法权益，改善经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国 审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》 《企业内部控制配套指引》等法律、法规、规范性文件和公司章程，结合公司实 际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员，依据国家有 关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度的建立和 实施、对风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动运行的效 率和效果等开展的监督、评价和建议活动。 第三条 本制度所称审计对象，包括但不限于公司各内部机构及其下属全资 子公司、控股子公司、分公司，以及相关责任人员。 第二章 内部审计机构与人员 第四条 公司设立审计部，并配备专职审计人员。审计人员必须具备必要的 专业知识及专业技能，审计委员会参与对内部审计负责人的考核。 第五条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合署办公。 第六条 内部审计部门向董事 ...