远期结售汇业务规范 - 公司制定远期结售汇业务规范旨在防范国际贸易中的汇率风险，确保汇率风险可控，依据包括《公司章程》《金融投资管理制度》及《中华人民共和国外汇管理条例》等 [1] - 远期结售汇定义为公司与银行签订合约，约定未来结汇或售汇的币种、金额、汇率及期限，到期后按合约执行 [1] - 业务需以生产经营为基础，以具体业务为依托，以套期保值为手段，禁止单纯以盈利为目的的外汇交易 [1][4] 业务操作原则 - 交易对手仅限于经国家外汇管理局和中国人民银行批准的金融机构，禁止与其他组织或个人交易 [2][5] - 合约外币总额不得超过未收款的出口订单外汇收入总额，且交割期需与实际出口业务执行期匹配 [2][6] - 公司需以自身名义设立交易账户，禁止使用他人账户 [2][7] 组织架构与职责 - 董事会授权远期结售汇领导小组负责日常业务管理与监督，其决议需报董事会备案 [2][8] - 领导小组职责包括制定年度计划、审批交易方案、审定规章制度及处理风险应急事件 [2][9][3] - 财务中心负责具体实施，包括交易执行、资金划转及档案管理，异常情况需向总裁办公会汇报 [3][10] 审批权限 - 连续12个月内未交割金额≤预接订单30%由领导小组审批，≤50%由董事会审批，≤80%由股东会审批 [3][11] - 各机构需严格按授权及批准计划操作，禁止超范围操作 [3][12] 业务流程 - 营销中心以银行远期汇率报价作为客户报价依据，并根据订单预测提出交易申请 [4][13][14] - 财务中心分析汇率走势后拟定操作方案草案，领导小组审核合规性后审批或提交董事会 [4][15][16][17] - 财务中心执行银行交割手续，按月提交损益报告并接受审计部监督 [5][20][21][22] 风险管理 - 财务中心需按合约及时与银行结算，汇率剧烈波动时需上报领导小组或董事会决策 [6][23][24] - 业务亏损超远期结汇总金额2%时需提交分析报告，由领导小组或董事会决策应对措施 [6][25] 信息保密与监督 - 所有参与人员需遵守保密制度，禁止泄露交易细节，操作环节相互独立并由审计部监督 [7][26][27] 附则 - 交易决策记录及合约文件需存档至少15年，规范与法律法规冲突时以后者为准 [8][28][29] - 规范解释权归公司董事会 [8][30]