对外投资管理制度总则 - 公司制定本制度旨在规范对外投资行为，提高资金运作效率，保障投资保值增值 [2] - 制度依据包括《公司法》《证券法》《上市规则》及《公司章程》等法律法规 [2] - 对外投资形式涵盖新设、参股、并购、重组、股权置换等国家允许的各类投资活动 [3] - 投资管理需遵循国家产业政策，提升核心竞争力并实现股东价值最大化 [3] 组织管理机构 - 股东会、董事会、总裁为对外投资决策机构，按权限分级审批 [8] - 证券投资部负责投资项目研究分析及建议，财务中心负责效益评估与资金筹措 [9][12] - 总裁为实施责任人，可组建项目小组并建立问责机制 [11] 审批权限 - 股东会拥有最终决策权，董事会及总裁在授权范围内行使审批权 [15] - 重大投资标准包括：资产总额/净资产占比超10%且金额超1000万元，或净利润占比超10%且金额超100万元 [17] - 证券投资需制定严格决策程序，合理控制规模与期限 [16] 投资分类与程序 - 投资分为短期（股票、债券等1年内可变现）和长期（超1年不可随时变现）两类 [18] - 短期投资需财务中心编制资金流量表，按审批计划执行 [19] - 长期投资需证券投资部初评后报董事会/股东会审批，实施中需签订合同并办理工商登记 [25][26] 投后管理 - 项目增资需按原批准额调整预算并经有权机构批准 [28] - 重大投资可聘请第三方进行可行性论证 [31] - 指定专人监控被投方经营状况，定期提供含财务报表的分析报告 [32] 投资处置 - 投资转让需证券投资部提交分析报告，按原审批权限批准 [33] - 处置时需进行资产评估，防止资产流失 [34] - 委托理财需选择合格机构并签订明确权责的合同 [34] 财务管理与审计 - 财务中心需按项目设立明细账，会计核算符合会计准则 [37] - 子公司需按月报送报表，母公司可委派财务负责人监督 [42][43] - 定期盘点投资资产确保账实一致，必要时计提减值准备 [39][45] 制度生效与解释 - 本制度经股东会审议生效，董事会负责解释与修改 [48][49] - 制度未尽事宜按相关法律法规及公司章程执行 [46]