广东赛微微电子股份有限公司 第一章 总则 第一条 为加强广东赛微微电子股份有限公司（以下简称"公司"）内部 管理和审计监督，有效识别、控制风险，规范公司内部审计工作，维护投资者 合法权益，保障公司经营活动的健康发展，根据《审计署关于内部审计工作的 规定》、《企业内部控制基本规范》及配套指引、《上海证券交易所科创板股 票上市规则》、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范 运作》等有关法律、法规和规范性文件以及《广东赛微微电子股份有限公司章 程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是指由公司审计部依据国家有关法律法 规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司（以下合称"各部门"）的内控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实 性和完整性以及经营活动的效率和效果开展一种评价工作。 第三条 公司应遵循"依法、独立、客观、公正、自律、保密"的原则开展 内部审计工作。 第四条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、高级管理人员和全体员 工实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财 ...