关于投资北京汇源 - 公司对文盛汇确认投资收益0.72亿元 占归母净利润比例165.29% 直接影响合并财务报表盈亏性质[1] - 投资收益计算依据为北京汇源2024年经审计净利润3.44亿元 经合并报表调整后文盛汇归母净利润1.97亿元 按公司持股比例36.49%折算[2][3][4] - 未实缴出资不影响股东权利 公司章程明确规定按认缴出资比例分配利润[4] - 北京汇源2024年营业收入24.75亿元同比下降9.85% 净利润3.44亿元同比下降18.90% 毛利率26.49% 净利率13.89%[6][7] - 业绩承诺期2023-2025年累计扣非净利润不低于11.25亿元 2023年3.95亿元 2024年3.30亿元 前两年基本达标[7] - 年审会计师确认投资收益计算准确 未实缴出资不影响股东权利 减值判断合理[7][8][9][10] 关于业绩波动 - 工程服务收入1028.76万元同比减少36.99% 毛利率61.91%同比增加58.32个百分点[10] - 毛利率大幅增加主因确认宁河区煤改电项目建设管理费530.80万元收入[12] - 其他业务收入大幅增加主因确认安徽固丰3号猪场保底收益399.03万元 无对应成本[14][15] - 年审会计师认为收入及毛利率说明符合实际情况[15] 关于其他收益 - 其他收益0.26亿元同比增长175.47% 主因秦皇岛污水项目终止将剩余递延收益2526万元转入损益[16][17] - 政府补助原金额3600万元 2016年收到后按特许经营期2033年7月到期进行摊销[16][17] - 年审会计师认为会计处理符合企业会计准则规定[18][19] 关于私募基金投资 - 十全十美基金期末余额0.38亿元 2024年影响利润0.29亿元 2022年-0.48亿元 2023年-0.17亿元[19] - 底层投资标的包括航新科技、东方通信、浪潮信息等权益类产品及银华日利等现金管理类产品[20] - 基金总份额127,313,283.21 公司持有125,313,283.21份额 2025年2月全部赎回[20][21] - 年审会计师确认底层资产无关联关系 损益计算准确[22][23] 关于持有待售资产负债 - 持有待售资产5.77亿元 负债1.54亿元 含天津碧晨和东营污水处置组[23] - 天津碧晨转让价格901万元 高于账面净资产465万元 无减值迹象[23][24][25] - 东营污水转让价格3.38亿元 无减值迹象[25][26] - 年审会计师认为持有待售分类符合会计准则 减值判断合理[31]