发行资格与条件 - 公司符合向特定对象发行股票的各项资格和条件 [1] - 本次发行相关事项符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》等法律法规 [1] - 发行方案论证分析报告符合法律法规及公司章程规定 [1] 募集资金使用 - 募集资金使用可行性分析报告符合公司及全体股东利益 [2] - 公司制定《未来三年（2025-2027年）股东回报规划》以保障投资者回报预期 [2] - 公司已分析本次发行对摊薄即期回报的影响并提出填补措施 [2] 关联交易 - 公司与控股股东福华化学签署附生效条件的股份认购协议 [3] - 关联交易定价原则合理且符合法律法规 [4] - 福华化学认购将触发要约收购义务但可申请豁免 [4][5] 股权结构变化 - 发行前福华化学持股25.35%（157,579,200股） [4] - 发行后福华化学持股比例将超过30% [4] - 福华化学承诺36个月内不转让认购股份 [5] 审批程序 - 董事会拟提请股东会授权办理发行事宜 [4] - 前次募集资金使用情况已出具专项报告及鉴证 [5] - 本次发行需经上交所审核及证监会注册 [5] 审计结论 - 审计委员会同意本次发行相关事项及整体安排 [6]