募集资金管理制度核心要点 第一章 总则 - 募集资金指公司通过发行股票或其他股权性质证券募集的资金，不包括股权激励计划资金 [2] - 使用原则包括集中管理、周密计划、预算控制、规范运作、公开透明 [3] - 必须按招股说明书列明用途使用，禁止擅自变更用途 [4] - 控股股东及关联方不得占用或挪用募集资金 [5] 第二章 募集资金存储 - 募集资金需存放于董事会批准的专项账户，超募资金也需纳入专户管理 [7] - 资金到账后1个月内需与保荐人、商业银行签订三方监管协议，协议需包含资金集中存放、账户信息、银行对账单提供等8项核心条款 [8] - 单次或12个月内累计支取超5000万元且达募集资金净额20%时需通知保荐人 [8] 第三章 募集资金使用 - 募集资金到位后需及时验资并用于主营业务 [9] - 使用需严格履行审批流程，超董事会权限需报董事会审批 [10] - 财务部门需建立台账记录资金支出详情 [11] - 募投项目出现市场环境重大变化、搁置超1年、投入不足计划50%等情形需重新论证可行性 [13] - 闲置资金可进行现金管理，但投资产品需满足安全性高、期限不超过12个月等条件 [16][17] - 超募资金需用于在建/新项目或股份回购，使用前需明确计划并经董事会决议 [19][20] 第四章 募集资金投向变更 - 变更用途需经董事会、股东会审议，保荐人需发表意见，包括取消原项目、变更实施主体/方式等情形 [25] - 新募投项目需投资于主营业务，变更需公告原项目情况、变更原因、新项目可行性分析等内容 [26][27] - 募投项目对外转让或置换需披露已投入金额、完工程度、置换定价依据等信息 [29] 第五章 募集资金监督 - 审计部门需按季度核查资金使用情况并报告董事会 [30] - 董事会需每半年核查募投进展并披露专项报告，年度审计时需会计师事务所出具鉴证报告 [31][32] - 独立董事可聘请会计师事务所进行专项审核 [34] 第六章 附则 - 制度由董事会制定并解释，自董事会审议通过之日起实施 [35][36] - 制度未尽事宜按国家相关法律法规及公司章程执行 [37]