利润分配管理制度总则 - 公司制定利润分配管理制度旨在规范分配行为，建立科学、持续、稳定的分配机制，增强透明度并保护中小投资者权益 [1] - 制度依据包括《公司法》《上市公司监管指引第3号》及《公司章程》，强调回报股东意识并完善决策程序 [1] - 公司自主决策利润分配事项，制定明确回报规划，维护股东资产收益权利 [1] 利润分配顺序 - 税后利润分配顺序：弥补亏损→提取10%法定公积金（累计达注册资本50%可停提）→提取任意公积金→按持股比例分配剩余利润 [3] - 法定公积金用途包括弥补亏损、扩大经营或转增资本，转增后留存部分不得低于转增前注册资本的25% [4] - 分配方案需以每10股为单位表述分红比例，股本基数以实施前实际股本为准 [5] 利润分配政策 - 分配原则强调回报股东与经营能力平衡，现金或股票分红方式可选，违规占用资金股东将被扣减现金红利 [7] - 现金分红条件包括可分配利润为正、审计无保留意见且无重大投资支出（达净资产30%以上视为重大） [9] - 差异化现金分红比例：成熟期无重大支出需达80%，有重大支出需达40%，成长期需达20% [11] 分配决策与执行 - 董事会制定分配预案需过半数董事同意，股东会审议需出席股东表决权过半数通过 [7][12] - 调整利润分配政策需董事会提案并经股东会2/3以上表决通过 [15] - 分红决议后需2个月内完成派发，年度报告需详细披露执行情况 [19][21] 监督与约束机制 - 审计委员会监督董事会和管理层执行分配政策的情况 [16] - 利润分配决策过程需记录管理层建议、董事发言及表决结果并存档 [17] - 政策调整需论证原因并履行决策程序，以股东权益保护为前提 [18] 其他规定 - 股东违规占用资金时，公司可扣减其现金红利用于抵偿 [22] - 制度由董事会制定并解释，自股东会审议通过后生效 [25][26]