江苏康众数字医疗科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范江苏康众数字医疗科技股份有限公司及控股子公司 （以下简称"公司"及"子公司"）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保 护投资者合法权益，促使公司持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》 《审 计署关于内部审计工作的规定》 《企业内部控制基本规范》及配套指引、 《上海证 券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《公司章程》等有 关法律、法规、规章的规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第二章 机构和职权 第三条 内部审计的实施机构是公司内审部，内审部应配备专职审计人员。 内审部在董事会审计委员会的领导下行使审计职权，并向董事会审计委员会 报告工作。 第四条 内审部对公司及子公司行使内部审计职能，根据需要，可以配合中 介机构开展工作。 第五条 内审部在实施审计工作中，可行使以下职权： （一）根据内审工作需要，要求报送有关生产、经营、财务收支计划，预算 执行情况、决算、会 ...