鲁银投资集团股份有限公司 内部审计管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范鲁银投资集团股份有限公司（以下简称"集 团公司"）内部审计工作，进一步强化审计职责、规范审计程 序、拓展审计功能、提升审计效能，根据《中华人民共和国审 计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部 审计工作的规定》《中共山东省委审计委员会关于推进新时代 内部审计工作高质量发展的实施意见》和山东省国资委《关于 加强省属企业内部审计监督工作的实施意见》等有关要求，结 合集团公司实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于集团公司及各级全资、控股、实际控 制企业(以下统称"权属企业")。 第三条 本办法所称内部审计，是指对企业财务收支、经济 活动、内部控制、风险管理等实施独立客观的监督、评价和建 议，以促进企业完善治理、实现目标的活动。 第三章 内部审计机构和审计人员 第九条 集团公司内部审计工作管理归口部门为审计部，配 备一定数量的专职审计人员，在集团公司党委、董事会的直接 － 2 － 领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。主要履行下 列职责： （一）落实国家有关方针政策和法律法规，制定集团公司 内部审计制度及配套细则，并组织贯 ...