期货和衍生品套期保值业务管理制度总则 - 公司制定本制度旨在加强期货和衍生品套期保值业务的内部管理，防范交易风险，确保资产安全和业务有序进行 [1] - 制度适用于公司及全资子公司、控股子公司、分公司，未经公司同意子公司不得擅自开展相关业务 [1] - 期货交易指以期货合约或标准化期权合约为标的的活动，衍生品交易包括互换合约、远期合约和非标准化期权合约等 [2] 套期保值业务原则 - 公司开展期货和衍生品交易应以生产经营为基础，以套期保值为目的，禁止投机和套利交易 [2] - 套期保值数量不得超过实际现货交易量，持仓量不超过现货库存及订单量 [2] - 持仓时间应与现货保值计价期匹配，不得超出现货合同规定时间 [2] - 公司需以自身名义设立交易账户，禁止使用他人账户，且不得使用募集资金进行交易 [2] 组织机构与职责分工 - 董事会和股东会是套期保值业务的决策机构，未经审议任何部门或个人无权决定开展业务 [3] - 董事会审计委员会负责审查交易可行性、必要性及风险控制，必要时聘请专业机构出具报告 [3] - 公司设立套期保值业务领导小组和工作小组，领导小组由总经理、财务总监等组成，负责制定计划、监督管理及风险控制 [4] - 工作小组由期货管理部、财务核算部等人员组成，负责制定方案、执行交易及日常管理工作 [4] 审批权限与信息披露 - 公司开展套期保值业务需编制可行性分析报告并提交董事会审议，及时履行信息披露义务 [5] - 交易需在董事会或股东会授权额度内进行，特定情形需提交股东会审议，如交易保证金占净利润50%以上或合约价值占净资产50%以上 [5] - 公司可对未来12个月内交易范围、额度及期限进行合理预计并审议，额度使用期限不超过12个月 [5] 业务流程与风险管理 - 工作小组需制定套期保值交易方案，包括现货情况、行情分析、建仓品种、资金计划等内容 [7] - 交易员根据方案下达指令，风控员核查交易是否符合方案，会计核算员进行账务处理 [7] - 公司需充分评估期货经纪公司资信，合理设置组织机构，明确岗位职责 [8] - 风控部需定期检查业务执行情况，防范操作风险，交易员需跟踪期货经纪公司资信变化 [8] 应急处理与违规责任 - 遇国家政策、市场变化等导致风险显著增加时，公司需及时报告并平仓或锁仓 [10] - 因不可抗力导致的损失按行业法规及合同处理，设备故障导致无法交割需及时平仓或组织货源 [10] - 违反制度或超越权限操作造成损失的，公司有权追讨损失，构成犯罪的将追究刑事责任 [11] 信息保密与档案管理 - 参与套期保值业务人员需履行保密义务，不得泄露交易方案、资金状况等信息 [11] - 交易原始资料、结算资料需保存至少5年，开户文件、授权文件需保存至少10年 [11] 附则 - 制度未尽事宜按上市地法律法规及公司章程执行，与现行规定冲突时以最新规定为准 [12] - 制度由董事会负责解释，自审议通过之日起生效，原制度自动失效 [12]