防范控股股东及关联方资金占用管理办法总则 - 公司制定本办法旨在规范资金管理，防止控股股东及关联方占用资金，保护公司及利益相关者权益，依据《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》[2] - 本办法适用于公司及所属分公司、全资子公司和控股子公司[2] - 公司董事及高级管理人员需履行职责保障公司资金和财产安全[2][5] 资金占用的定义与禁止情形 - 资金占用分为经营性（如关联交易产生的占用）和非经营性（如垫付费用、拆借资金等）两类[3] - 明确禁止为控股股东及关联方垫支工资、福利等费用，或通过拆借资金、代偿债务等方式提供资金[3][6] - 禁止以"期间占用、期末归还"或"小金额、多批次"形式占用资金[4] 关联交易与资金管理机制 - 关联交易需严格按决策程序实施，资金审批须执行协议及管理规定[7][10] - 财务部门需审查支付依据是否符合决策程序，并遵守财务纪律[11][12] - 建立长效机制防范非经营性占用，财务和审计部门定期检查资金往来情况[5][8] 责任分工与监督措施 - 董事长为第一责任人，总经理为执行负责人，财务总监及财务部负责具体监管[6] - 独立董事及审计委员会需定期核查资金往来，发现异常及时提请董事会处理[6] - 年度终了需聘请会计师事务所对资金占用及违规担保进行专项审计[7] 违规处理与法律责任 - 对协助资金占用的董事或高管可给予处分或启动罢免程序[7] - 违规担保导致损失的，相关董事需承担连带责任（除非能证明反对意见）[7] - 非经营性占用或违规担保造成损失的，公司将追究责任人经济及法律责任[8][9] 附则与制度效力 - 本办法与上市地法律法规冲突时以后者为准，由董事会负责解释[9] - 自股东会审议通过之日起生效，原制度同时废止[9]