控股子公司管理制度核心内容 - 制度旨在规范控股子公司经营管理行为 促进子公司健康发展并优化资源配置 [1] - 控股子公司定义为公司持股超50%或通过表决权能施加重大影响的法人主体 [1] 法人关系与治理结构 - 公司通过股权份额对子公司行使股东权利 子公司享有独立法人财产权 [2] - 子公司需遵守上市公司监管规定 接受公司对重大事项的管理和监督 [2][5] - 子公司重大事项如改制重组、投融资等需按程序报公司董事会备案 [6] 人事管理机制 - 公司通过子公司股东会推选董事、监事及高管人选 任期按子公司章程执行 [12][13] - 委派人员需履行协调母子公司的职责 定期汇报经营情况并执行母公司战略 [14] - 子公司高管禁止自我交易 需建立劳动人事管理制度并报备关键岗位变动 [15][16] 财务管理体系 - 子公司财务由公司财务部统一管理 需遵循企业会计准则及公司财务制度 [18][19] - 子公司财务负责人需监督资金使用 审核重要报表并配合合并报表编制 [20][21] - 禁止未经批准的对外担保及风险投资 关联方资金往来需严格监控 [24][30] 经营决策与信息披露 - 子公司发展规划需服从公司战略 对外投资接受公司业务部门监督 [26][28] - 重大交易事项按金额分级提交母公司董事会或股东会审批 [29] - 子公司需建立信息披露制度 及时报告重大事项如诉讼、关联交易等 [32][36] 审计监督与考核机制 - 公司定期对子公司开展内控审计 子公司需配合提供完整资料 [38][40] - 子公司需建立绩效考核制度 年度结束后对高管实施奖惩 [42][44] - 高管失职造成损失将承担赔偿及法律责任 [45] 制度执行与修订 - 制度与法律法规冲突时以后者为准 需及时修订并报董事会审议 [46] - 制度解释权归董事会 自审议通过后生效 [47][48]