融资与对外担保管理制度 核心观点 - 公司制定融资与对外担保管理制度以规范相关行为，控制风险并保护财务安全及投资者权益 [1] - 制度涵盖融资审批权限分级、对外担保条件与审批流程、执行风险管理及信息披露要求 [1][2][4][5][8][10][12] 融资管理 - 定义与范围：融资指以银行为主的金融机构间接融资，包括综合授信、贷款、票据融资等，直接融资不适用本制度 [1][2] - 审批权限： - 资产负债率≤70%时，融资金额≤净资产10%由总经理审批，10%-50%由董事长审批，>50%由董事会审批 [2] - 资产负债率>70%或融资后导致负债率超70%需股东会批准 [2] - 申请材料：需提交金融机构名称、金额、期限、用途、还款计划、担保机构及资产负债说明，技改/固定资产贷款需可行性报告 [3][7][9] 对外担保管理 - 担保条件：被担保方需为存续企业，财务状况良好，具有反担保能力且无历史违约记录 [4][11] - 审批层级： - 单笔担保>净资产10%、总额>净资产50%、为负债率>70%对象担保等情形需股东会批准 [5][8] - 关联担保需非关联股东表决权半数以上通过，董事会审议需三分之二以上董事同意 [6][17] - 反担保要求：除全资子公司或控股子公司股东同比例担保外，均需提供可执行的反担保 [5][13] 执行与监督 - 合同签署：董事长或其授权人代表公司签署融资/担保合同，7日内备案 [9][10] - 动态监控：财务部门需定期核查被担保方财务状况，逾期或异常需制定应急方案并报告董事会 [12][26] - 展期处理：担保展期视为新事项需重新审批，融资用途变更需按原权限报批 [10][24] 信息披露与责任 - 融资及担保事项需按法规履行信息披露义务，由董事会秘书负责 [12][29] - 董事及高管违规审批或怠于履职造成损失的需承担法律责任 [12][30][31] 制度生效 - 制度经董事会通过后报股东会批准生效，董事会拥有解释权及修订权 [13][32][33]