核心观点 - 欧派家居集团股份有限公司发布关于"欧22转债"2025年付息公告 明确本次付息为债券第三年付息 计息期间为2024年8月5日至2025年8月4日 票面利率1% 每张面值100元债券兑付利息1元人民币[1][4] 债券基本条款 - 债券全称为欧派家居集团股份有限公司可转换公司债券 简称欧22转债 代码113655[1] - 发行规模20亿元人民币 发行数量2000万张 每张面值100元人民币[1] - 债券期限为六年 自2022年8月5日至2028年8月4日[2] - 采用递进式票面利率结构：第一年0.3% 第二年0.5% 第三年1% 第四年1.5% 第五年1.8% 第六年2%[2] - 初始转股价格125.46元/股 最新转股价格调整为118.48元/股[3] - 债券信用评级为AA级 评级展望稳定 由中证鹏元资信评估股份有限公司评定[4] 付息安排 - 本次付息债权登记日为2025年8月4日 除息日与兑息日均为2025年8月5日[1][4] - 付息对象为截至2025年8月4日上交所收市后登记在册的全体债券持有人[4] - 采用每年付息一次的方式 计息起始日为2022年8月5日[2] - 公司委托中国结算上海分公司办理兑付 将在兑息日前2个交易日足额划付利息资金[5] 税务处理 - 个人投资者按利息额20%税率征收个人所得税 由兑付机构代扣代缴[5] - 居民企业投资者需自行缴纳企业所得税[6] - 合格境外机构投资者(QFII/RQFII)享受暂免征收企业所得税政策 实际派发金额为1元/张[6]