外汇套期保值业务定义与适用范围 - 外汇套期保值业务指公司及子公司在金融机构办理的用于防范外汇汇率或利率风险的业务 包括远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇互换、外汇期权、利率掉期、利率期权等衍生产品 [1] - 制度适用于公司及所有子公司 子公司开展业务视同公司行为 [1] - 业务需遵守国家法律法规和公司制度 履行决策程序及信息披露义务 [1] 业务操作原则与限制 - 业务遵循合法、审慎、安全、有效原则 以实际生产经营为基础 严禁投机性交易 [2] - 仅允许与具有外汇业务资格的金融机构交易 不得超董事会或股东会批准额度 [2] - 交易金额需基于外汇收支预测 且不得超过预测金额 交割期需与实际业务期匹配 [2] - 必须以公司名义设立交易账户 禁止使用他人账户 [2] - 需使用自有资金或授信额度 不得动用募集资金 严格控资金规模 [2] 审批权限与额度控制 - 需编制可行性报告提交董事会审议 特定情形需提交股东大会审议 [3] - 需股东大会审议情形包括：交易保证金占最近审计净利润50%以上且超500万元人民币 或最高合约价值占净资产50%以上 或非套期保值目的交易 [3] - 可对未来12个月内交易范围、额度及期限进行预计审议 额度使用期限不超12个月 任一时点交易金额不超已审议额度 [3] 组织架构与职责分工 - 董事会和股东会为决策机构 [4] - 董事长或被授权人负责审批日常业务方案及签署协议 [4] - 财务中心为经办部门 负责计划制定、资金筹集及业务操作 财务负责人为责任人 [4] - 内审部负责监督实际操作、资金使用及盈亏情况 内审部门负责人为责任人 [4] - 董事会办公室负责审核程序合规性及信息披露 [4] - 独立董事及保荐机构可监督资金使用 审计委员会需审查业务必要性及风控 [4] 业务操作流程 - 财务中心通过市场调查和汇率分析提出操作方案 [5] - 综合需求提出单项或年度计划 经财务负责人和总裁审核后按权限报批 [5] - 严格按批准方案交易 与金融机构签订合同并划拨资金 [5] - 每笔交易需登记并跟踪状态 控制交割违约风险 [5] - 内审部定期审查并向审计委员会报告 [5] 信息隔离与风险管理 - 所有人员及合作机构须遵守保密制度 不得泄露交易方案、情况、资金状况等信息 [6] - 交易操作环节需独立 由内审部监督 禁止单人负责全流程 [6] - 财务中心需在授权范围内及时与金融机构结算 [7] - 汇率剧烈波动时需及时分析并上报总裁 [7] - 出现重大风险时需提交分析报告及解决方案 审计部门需履行监督职能并向审计委员会报告 [7] 信息披露与档案管理 - 需按证监会和深交所规定披露业务信息 [7] - 业务计划、交易资料、交割资料及协议等由财务中心保管 [7]