核心观点 - 齐鲁银行决定提前赎回"齐鲁转债" 因公司股票价格触发有条件赎回条款 赎回价格为100.7068元/张 最后交易日为2025年8月8日 最后转股日为2025年8月13日 未及时转股或卖出的投资者可能面临较大投资损失 [5][6][19] 赎回条款触发条件 - 自2025年6月3日至2025年7月4日期间 公司股票已有15个交易日收盘价不低于当期转股价格5.00元/股的130% 触发有条件赎回条款 [5][7] - 赎回条款约定：转股期内公司A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日收盘价格不低于当期转股价格的130% 公司有权按债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股可转债 [5] 赎回安排时间节点 - 最后交易日：2025年8月8日 截至2025年7月29日收市后仅剩8个交易日 [1][16] - 最后转股日：2025年8月13日 截至2025年7月29日收市后仅剩11个交易日 [2][16] - 赎回登记日：2025年8月13日 登记在册的持有人将全部被赎回 [8][13] - 赎回款发放日：2025年8月14日 [6][15] - 摘牌日：2025年8月14日起"齐鲁转债"将在上海证券交易所摘牌 [3][17] 赎回价格计算 - 赎回价格为100.7068元/张 包含债券面值100元/张和当期应计利息0.7068元/张 [9][11][12] - 当期应计利息计算公式：IA=B×i×t/365=100×1.00%×258/365=0.7068元/张 其中计息天数258天从2024年11月29日起至2025年8月14日止 [10][11] 投资者操作选择 - 投资者可选择在2025年8月8日前通过二级市场交易卖出 或按5.00元/股的转股价格进行转股 [3][16] - 若未及时操作 将按100.7068元/张被强制赎回 与二级市场价格124.256元/张存在较大差异 可能导致投资损失 [3][19] 赎回后续处理 - 赎回登记日次一交易日(2025年8月14日)起 所有登记在册的"齐鲁转债"将全部被冻结 [13] - 公司将在赎回结束后公告赎回结果和公司影响 [14] - 赎回款将通过中登上海分公司资金清算系统向持有人派发 [15] 税务处理安排 - 个人投资者按利息额20%税率缴纳所得税 实际派发金额为100.5654元/张 [18] - 居民企业自行缴纳所得税 实际派发金额为100.7068元/张 [18] - 合格境外机构投资者在2025年12月31日前暂免征收企业所得税和增值税 实际派发金额为100.7068元/张 [18]