外汇套期保值业务管理办法总则 - 公司制定本办法旨在规范外汇套期保值交易及信息披露，防范投资风险，确保资产安全，依据《公司法》《证券法》等法律法规及公司章程 [1] - 外汇套期保值业务包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期货、外汇期权、利率互换等衍生品交易，用于规避汇率和利率风险 [1] - 远期结售汇业务指与银行约定未来结售汇的币种、金额、期限及汇率，到期按协议执行 [1] 外汇套期保值业务定义与适用范围 - 人民币外汇货币掉期交易涉及约定期限内本外币本金及利息的交换，到期反向交换本金 [2] - 外汇期权赋予买方以约定价格买卖外汇资产的权利，卖方收取期权费并履行交易义务 [2] - 本办法适用于公司及子公司，未经批准不得擅自操作 [2] 业务操作原则 - 公司遵循合法、谨慎、安全原则，不得以盈利为目的，仅基于实际经营需求规避汇率风险 [3] - 交易对手需为国家批准的正规金融机构，禁止与非持牌机构或个人交易 [3] - 业务规模需与外汇收支预测匹配，单笔交割期限不超过12个月 [3] 审批权限与决策流程 - 年度外汇套期保值计划需总经理办公会审核，董事会或股东会批准 [4] - 单次或12个月内累计金额超净资产50%需股东会审批，超10%需董事会审批 [4] - 未达董事会标准时由总经理审批 [4] 业务管理及操作流程 - 财务管理中心负责业务计划制定、资金筹集及日常管理，财务总监为责任人 [5] - 采购/销售部门需提供外汇收付基础信息，证券部负责合规审查及信息披露 [5] - 审计部监督业务执行情况，审计负责人为责任人 [5] 内部操作流程细节 - 资金中心分析汇率走势后提出操作方案，业务部门提供基础数据支持 [6] - 资金中心综合需求及报价提交申请，获批后执行交易并签订合同 [6] - 每笔交易需登记并跟踪交割状态，防范违约风险 [6] 信息披露与档案管理 - 董事会审议后需按规定披露业务详情及必要性 [7] - 亏损达净利润10%且超1000万元时，需2日内公告 [7] - 交易档案由财务部门保管至少10年 [7] 附则 - 本办法自董事会通过生效，解释权归董事会 [8] - 未尽事宜按国家法律及公司章程执行 [8]