公司内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在加强内部审计工作，依据国家审计法律法规和股份公司规范化要求 [1] - 被审计对象包括公司各部门、控股子公司、分公司及对公司有重大影响的参股子公司及相关责任人员 [1] - 内部审计涵盖监督内部控制运行、检查会计账目及资产、监督预决算执行及财务收支、评价重大经济活动效益等行为 [1] 内部审计机构与人员配置 - 审计部为公司内部审计机构，直接受董事会领导，配备专职审计人员2人并设负责人1名，保持独立运作 [4] - 审计人员需具备审计、会计、经济管理等专业知识，行使职权时被审计对象必须配合提供资料 [6][7] - 审计人员需遵循回避原则，禁止滥用职权或徇私舞弊，违者将受处分或追究经济责任 [8][9][23] 审计工作范围与职责 - 审计范围包括财务审计（资产/费用/投资效益）、内控审计（资金/采购/生产等环节）及专项审计（基建/离任审计等） [10] - 审计部需每季度向董事会报告，发现重大风险或舞弊行为时需立即上报审计委员会 [12] - 审计部需协助建立反舞弊机制，重点监控关键领域，并与外部审计机构协作 [12] 审计权限与程序 - 审计部有权调取报表/文件资料、审核财务数据、参加相关会议及调查取证，对违规行为可采取制止措施 [16] - 审计程序包括拟定计划、实施调查、提出改进意见、执行处理决定及后续审计跟踪 [18] - 审计档案分5年（工作底稿）和10年（工作报告）两种保管期限，销毁需经董事会及总经理批准 [19][20] 审计结果与整改 - 审计部需每年提交内部审计报告，督促责任部门整改缺陷并跟踪落实情况 [13] - 内部控制评价报告需经审计委员会过半数同意后提交董事会审议，并与年报同步披露 [14][15] 奖惩机制 - 审计部可建议奖励合规表现优异的部门或个人，对阻挠审计/打击报复等行为提出处分建议 [21][22] - 内部审计人员若存在谋私/泄密/失职等行为，将面临处分或刑事责任追究 [23] 制度附则 - 本制度解释权归董事会，与法律法规冲突时以后者为准，自董事会决议通过后生效 [24][25][26]