核心观点 - 公司制定对外捐赠管理办法以规范捐赠行为 加强管理并履行社会责任 涵盖捐赠原则 财产范围 类型 受益人 决策程序及罚则等内容 [1][2][3][4][5][6][7][8] 对外捐赠定义 - 对外捐赠指在帮助社会抵抗自然灾害 构建和谐生态环境 救助危困群体 增加社会福利等公益性社会活动中捐赠公司财产的行为 [1] 对外捐赠原则 - 权属清晰：捐赠不得要求受赠方在融资 市场准入等方面创造便利条件 不得以捐赠为名从事营利活动 [1] - 主体清晰：董事 高级管理人员或其他职工不得以个人名义捐赠 公司有权要求受赠人落实捐赠意愿 [1] - 量力而行：根据盈利能力 负债水平和现金流量等财务承受能力参与捐赠 盈利能力大幅下降或资不抵债时应压缩或停止捐赠 [2] - 诚实守信：已审议决定并承诺的捐赠必须履行 [2] 对外捐赠财产范围 - 可用于捐赠的财产包括现金和实物资产如库存商品 固定资产及其他有形资产 [2] - 不可用于捐赠的财产包括日常经营需用的主要固定资产 持有的股权和债权 国家特准储备物资 国家财政拨款 受托代管财产 已设置担保物权的财产 权属关系不清的财产 或变质 残损 过期报废的商品物资 [3] 对外捐赠类型和受益人 - 救济性捐赠：向遭受自然灾害或"老 少 边 穷"地区及困难群体提供生产 生活救济救助的捐赠 [3] - 公益性捐赠：向教育 科学 文化 卫生医疗 体育事业 环境保护和社会公共设施建设的捐赠 [3] - 其他捐赠：出于弘扬人道主义目的或促进社会发展与进步的其他社会公共和福利事业捐赠 [3] - 受益人应为公益性社会团体和公益性非营利的企业及事业单位 社会弱势群体或个人 公益性社会团体包括基金会 慈善组织等 公益性非营利单位包括教育机构 科研机构 医疗卫生机构等 [3][4] 对外捐赠决策程序和规则 - 公司党委会研究讨论是董事会决策的前置程序 [4] - 审批应严格按国家法律法规和公司章程等规定权限履行 [4] - 按全面预算管理办法编制年度捐赠预算及计划 [4] - 单笔捐赠金额50万元以下由董事会批准且经全体独立董事的三分之二以上同意 [4] - 单笔捐赠金额超过50万元或一个会计年度内累计金额超过300万元后的每笔捐款由董事会审议后提交股东会批准 [4] - 子公司捐赠前需提出方案报公司综合管理部并抄送计划财务部 计划财务部确认是否在年度预算范围内 如不在需调整预算 综合管理部报送党委会前置审议后报总经理办公会审议 再按第十四条办理董事会或股东会审议程序 [5] - 公司捐赠由综合管理部商计划财务部拟定方案 计划财务部确保在年度预算范围内 如不在需调整预算 综合管理部报送党委会前置审议后报总经理办公会审议 再按第十四条办理董事会或股东会审议程序 [5] - 捐赠方案包括捐赠事由 对象 途径 方式 责任人 财产构成及数额 是否在年度预算范围内 对年度经营结果的影响及财产交接程序 [6][7] - 公司对捐赠事项统一规划部署 原则上同一性质 同一受赠单位的捐赠年内不重复发生 [7] - 捐赠完成后 综合管理部就实际执行情况形成书面报告并存档 抄送证券投资部 [7] - 存档内容包括相关批复 决议 捐赠证明 捐赠执行的图文资料 捐赠收据 [7] 罚则 - 违反办法的行为包括不按规定程序开展捐赠 不履行或未恰当履行职责导致公司利益受损 或其他违反法律法规及本办法规定的行为 [7] - 擅自捐赠或以权谋私 转移资产等违法违纪捐赠 公司纪检监察部商党群人事部追究责任 构成犯罪的移交司法机关处理 [7] 附则 - 本办法未尽事宜或与法律 法规 规范性文件和公司章程不一致时 以后者为准 [8] - 本办法由股东会授权董事会负责解释 修订 [8] - 本办法自股东会审议通过之日起生效 同时废止 [8]