外汇衍生品交易业务管理框架 - 公司为规范外汇衍生品交易及信息披露制定专门制度 涵盖远期结售汇 外汇掉期 期权 利率互换等产品组合 以防范汇率或利率风险 [1] - 制度适用于公司及所有控股子公司 未经审批不得自行开展相关业务 [1] - 业务开展需遵循合法 谨慎 安全 有效原则 以实际生产经营为依托 严禁投机和非法套利交易 [2] 交易基本原则与限制 - 仅允许与具备经营资格的金融机构进行交易 禁止与其他组织或个人交易 [2] - 交易规模严格基于出口外币收款或进口付款预测 合约外币金额不得超过预测金额 [2] - 必须使用公司自身名义账户 禁止使用他人账户 [2] - 仅可使用自有资金 禁止使用募集资金 且需确保不影响正常经营 [2] 审批权限与决策机制 - 股东会及董事会为决策机构 业务需在批准额度内执行 [2] - 单笔或12个月累计金额超过最近一期审计净资产10%且超1000万元人民币需董事会审议 [3] - 超过净资产50%且超5000万元人民币需董事会审议后提交股东会 [3] - 董事会可授权董事长决策 高频交易可提前预估12个月内额度及期限 [3][4] 部门职责与操作流程 - 财务部负责制定交易方案 资金筹集 日常管理及风险分析报告 [4][5][6] - 审计部负责监督交易合规性 审查实际操作 [5] - 证券部负责审核程序合规性及履行信息披露义务 [5] - 操作流程包括方案提出 财务总监审核 董事长审批 协议签署 交割执行及台账登记 [5][6] 风险监控与信息披露 - 财务部需持续跟踪交易盈亏 定期向财务总监及董事长报告 [6] - 出现汇率剧烈波动或重大异常风险时需及时分析并上报解决方案 [7][8] - 需按监管规定履行信息披露义务 出现重大风险时及时公告 [9] - 所有交易文件由财务部门保管 包括开户文件 协议及授权资料 [9]