信息披露制度框架 - 为规范银行间债券市场债务融资工具信息披露行为而制定本制度 [2] - 信息披露指在规定时间以规定方式在指定媒体公布并送达交易商协会的行为 [2] - 公司须真实准确完整及时公平披露信息 不得有虚假记载或重大遗漏 [2] 管理架构与职责 - 董事会统一领导管理信息披露工作 [2] - 董事长为信息披露第一责任人 [3] - 董事会秘书负责协调组织信息披露具体事宜 [3] - 证券事务部门负责归集编制审核传递信息披露内容 [3] - 资本运营部负责与主承销商交易商协会联系并在指定平台公告 [3] 信息披露内容分类 - 披露内容分为发行信息定期信息非定期信息三类 [3] - 发行文件需包含近三年审计财务报告及最近一期会计报表 [3] - 定向发行可另行约定披露内容 [3][11] 发行信息披露要求 - 不晚于交易流通首日披露发行结果 含实际规模期限价格等信息 [4] - 本息兑付前五个工作日披露兑付付息公告 [4] - 未按期足额付息兑付需在当日披露公告 [4] - 偿付存在较大不确定性时需及时披露风险提示 [4] 定期报告披露要求 - 每年4月30日前披露年度报告含审计报告及财务报表 [7] - 每年8月31日前披露半年度报告 [7] - 每年4月30日和10月31日前披露第一第三季度财务报表 [7] - 财务报表需包含合并报表及母公司报表 [7] 重大事项披露标准 - 公司名称变更或生产经营状况发生重大变化需披露 [8] - 超过上年末净资产10%的重大损失需披露 [8] - 新增借款超过上年末净资产20%需披露 [8] - 债务违约或进行债务重组需披露 [8] - 重大诉讼仲裁或资产被查封扣押冻结需披露 [10] 重大事项披露时限 - 重大事项发生之日起2个工作日内履行披露义务 [11] - 事项出现泄露或市场传闻时需在2个工作日内披露 [11] - 已披露事项出现重大进展需在2个工作日内披露变化情况 [11] 信息更正与变更处理 - 更正未经审计财务信息需同时披露更正公告及更正后财务信息 [12] - 更正经审计财务信息需聘请会计师事务所进行专项鉴证 [12] - 变更募集资金用途需至少提前5个工作日披露拟变更用途 [12] 保密与档案管理 - 未公开信息知情人不得对外泄漏公司信息 [15] - 信息披露文件实行书面文档与电子文档相结合的档案管理方式 [19] - 指定专人负责信息披露文件的收集整理保管工作 [19] 投资者关系管理 - 董事会秘书为投资者关系活动负责人 [17] - 现场参观座谈需实行预约制度并由董事会秘书统筹安排 [17] - 通过业绩说明会等形式沟通时不得提供未公开信息 [18]