审计委员会职责 - 负责公司年度财务报告编制及披露工作的监控 加强董事会决策效能[1] - 内部审计部门负责审计委员会与会计师事务所之间的沟通协调工作[1] - 与会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作时间安排[1] 财务报告审核流程 - 年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务报表并形成书面意见[1] - 进场后加强与年审注册会计师沟通 在出具初步审计意见后再次审阅财务报表[1] - 对年度财务审计报告进行表决 形成决议提交董事会审议[2] 会计师事务所管理 - 向董事会提交本年度审计工作总结报告及下一年度续聘或改聘决议[2] - 原则上不得在年报审计期间改聘会计师事务所 确需改聘时应约见前后任会计师事务所[2] - 对前任和拟改聘会计师事务所执业质量做出合理评价 判断改聘理由充分性[2] 续聘评估标准 - 对年审注册会计师本年度审计工作及执业质量进行全面客观评价[2] - 达成肯定性意见后提交董事会通过并召开股东会决议[2] - 形成否定性意见时应改聘会计师事务所[2] 保密与执行规定 - 年度报告编制审议期间接触相关信息人员均负有保密义务[3] - 审计委员会需在年报披露前严防泄密及内幕交易等违法违规行为[3] - 本规程由董事会负责制定修改解释 自董事会审议通过之日起执行[3]