资产减值准备情况 - 2025年上半年公司合并报表资产减值准备净转回2652万元 其中存货跌价损失转回257万元 合同资产减值损失转回37万元 应收账款坏账损失转回2367万元 其他应收款坏账损失转回9万元[1] - 存货跌价准备期末余额492万元 较期初增加165万元 主要因转销921万元[2] - 应收账款坏账准备期末余额3.86亿元 较期初增加1718万元 其中计提2385万元 转回667万元[2] 金融资产减值方法 - 应收账款/应收票据/合同资产采用简化计量方法 按整个存续期预期信用损失计提准备[3] - 信用风险显著增加的判定标准包括逾期超30天等情形 需按整个存续期计提 否则按12个月预期损失计提[5] - 已发生信用减值的6类情形包括债务人重大财务困难 违约逾期 债权人做出非正常让步等[5] 存货跌价计提标准 - 存货按成本与可变现净值孰低计量 直接出售存货按售价减销售税费确定可变现净值[6] - 需加工存货按产成品售价减至完工成本及销售税费确定可变现净值[6] - 同一存货部分有合同价部分无合同价的 分别确定可变现净值并计提准备[6] 减值处理影响 - 本次减值处理减少2025年上半年利润总额2652万元[6] - 董事会审计委员会认为处理符合会计准则 体现谨慎性原则 公允反映资产状况[6]