独立董事年报工作制度总则 - 制度旨在完善公司治理机制并加强内部控制建设，确保年报编制、审核及信息披露的规范性[1] - 独立董事需在年报工作中勤勉尽责，不受主要股东或利害关系方影响，保证年报真实准确完整[1] - 公司需为独立董事履职提供必要工作条件，董事会秘书负责协调其与会计师事务所及管理层的沟通[1] 独立董事履职核心内容 - 独立董事需听取管理层关于年度生产经营、财务及重大事项的汇报，并实地考察关键项目[2] - 公司需对独立董事提出的疑问提供解答及整改方案，并安排其与管理层全面沟通年度运营情况[2] - 独立董事需参与年审会计师见面会，沟通审计独立性、计划及风险判断等事项，特别关注业绩预告[2] 审计与董事会审议程序 - 独立董事需在会计师出具初审意见后再次沟通，相关意见需形成书面记录[3] - 发现会计师事务所改聘时，独立董事需发表意见并向监管机构报告[4] - 独立董事需对重大关联交易、担保等事项出具专项说明，并关注董事会决策程序的合规性[4] 年报披露与独立董事职权 - 独立董事可聘请外部机构对异议事项进行审计，费用由公司承担[4] - 独立董事需督促公司完整披露年报事项，对无法确认的内容需陈述理由并披露[5] - 需编制《独立董事年度述职报告》，重点说明履职情况及公司治理事项[5] 保密与风险应对 - 独立董事在年报披露前需严格保密，防止内幕信息泄露[5] - 收到交易所风险警示函或发现违法违规行为时，独立董事需发表意见并报告监管机构[5] 制度附则 - 制度与法律法规冲突时以后者为准，由董事会负责修订解释[6] - 新制度生效后原2022版制度废止[6]