总则 - 子公司管理制度旨在规范江苏日久光电股份有限公司对子公司的管理运作 维护投资者权益并促进规范发展 [1] - 子公司包括全资子公司（持股100%）和控股子公司（持股50%以上或实际控制） [1] - 子公司需遵守证券监管部门规定及公司治理、关联交易、信息披露、对外担保和财务管理制度 [1] 规范运作 - 母公司依法享有子公司资产收益、重大决策、管理者选择等股东权利 同时承担指导监督义务 [2] - 子公司在公司总体框架下独立经营 需建立健全法人治理结构和内部控制制度 [2] - 子公司重大事项如改制重组、收购兼并、投融资需按权限程序执行并报告公司备案 [2] 人事管理 - 公司向子公司委派或推荐董事、监事及高级管理人员 任职需按子公司章程执行 [3] - 委派人员需督促子公司合规经营 贯彻执行母公司战略 定期汇报经营情况并维护公司利益 [4] - 委派人员严禁利用职权谋私或收受贿赂 违反规定需承担赔偿责任或法律责任 [4] - 子公司管理层及核心人员人事变动需向母公司汇报备案 [5] 财务管理 - 子公司需遵守公司财务管理制度 接受财务负责人指导监督及内部审计 [5] - 子公司需按公司要求及时报送资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表及分析报告 [5] - 子公司需严格控制关联方资金往来 对外借款需履行审批程序 未经批准不得提供对外担保 [6] 经营及投资决策 - 子公司经营发展规划需服从公司战略 投资决策需制度化程序化并进行可行性研究 [6] - 子公司重大交易事项如对外投资、资产处置、关联交易需按权限提交公司董事会或股东会审议 [7] - 越权行事造成损失的责任人员将受到处分并承担赔偿责任 [7] 信息披露 - 子公司董事长或执行董事为信息披露第一责任人 需确保重大信息及时上报董事会秘书 [7] - 子公司需制定信息披露管理制度 明确管理部门和人员 并报备公司证券部 [8] - 子公司发生重大事项如经营范围变化、重大债务违约、资产冻结、高管变动等需立即报告公司 [8] - 子公司接受媒体采访需经董事会秘书批准 不得披露未公开信息 [9] 内部审计 - 公司定期或不定期对子公司进行财务核算、经营目标、内部控制等专项审计 [9] - 子公司需配合审计工作并提供所需资料 不得敷衍阻挠 [9] - 子公司需执行审计意见并在规定时间内提交整改计划及结果报告 [10] 附则 - 本办法由公司董事会负责修改解释 自董事会审议通过之日起实施 [10]