评估概况 - 江西煌上煌集团食品股份有限公司拟收购福建立兴食品股份有限公司部分股权，委托中铭国际资产评估公司对立兴食品股东全部权益进行评估 [5] - 评估基准日为2025年6月30日，采用资产基础法和收益法进行评估，最终以收益法结果作为评估结论 [5][6] - 评估目的为股权收购提供价值参考，经济行为已通过总经理办公会会议纪要批准 [5] 评估结论 - 母公司净资产账面价值30,765.27万元，评估价值97,800.00万元，评估增值67,034.73万元，增值率217.89% [6] - 合并归母净资产账面价值27,738.27万元，评估价值97,800.00万元，评估增值70,061.73万元，增值率252.58% [6][8] - 收益法评估结果作为最终评估结论，评估价值较账面价值显著提升 [6] 公司财务数据 - 母公司口径总资产50,569.11万元，总负债19,803.84万元，净资产30,765.27万元 [6][34] - 流动资产24,533.72万元，占比48.52%，非流动资产26,035.39万元，占比51.48% [7][34] - 应收账款10,415.72万元，占比20.60%，存货10,915.78万元，占比21.59% [34][35] - 固定资产21,675.34万元，占比42.86%，长期股权投资1,970.00万元，占比3.90% [8][34] 公司经营状况 - 2024年度营业收入41,455.80万元，2025年1-6月营业收入25,110.53万元 [32] - 2024年度净利润4,221.75万元，2025年1-6月净利润4,188.30万元 [32] - 公司拥有37条冻干生产线，年产冻干产品近6000吨，植物萃取粉及浓缩液近10000吨 [29] - 公司为高新技术企业，享受15%企业所得税优惠税率 [30] 资产明细 - 存货包括原材料2,568.72万元、在库周转材料109.40万元、委托加工物资11.28万元、产成品2,411.39万元、在产品5,526.89万元、发出商品288.10万元 [37][38] - 固定资产中房屋建筑物账面净值9,465.43万元，建筑面积63,518.02平方米 [39] - 设备类资产账面净值12,209.91万元，包括生产设备、运输设备等 [39] - 无形资产432.85万元，主要为土地使用权和计算机软件 [8][30] 公司架构与人员 - 公司下设3家全资子公司：福建科兴食品、福建豪兴食品、福建网兴数字科技 [28] - 截至评估基准日在册职工1183人，其中生产人员占比79.63% [26][27] - 学历构成：研究生以上0.25%、本科4.65%、大专9.30%、高中及以下85.80% [28] - 年龄分布：30岁以下45.14%、31-40岁32.63%、41-50岁15.05%、51岁以上7.18% [27] 特别事项 - 3栋房屋建筑面积799.72平方米无产权证，以施工图纸和现场测量为依据评估 [10] - 部分不动产抵押给兴业银行漳州分行，抵押期限至2027年4月17日 [12] - 11项专利存在质押，质权人为厦门银行漳州分行和兴业银行漳州分行 [12][14] - 评估未考虑抵质押事项可能发生的风险，提醒报告使用人关注 [14]