对外投资管理制度总则 - 制度旨在加强对外投资管理并规范投资行为 保障公司及股东权益 依据《公司法》及《公司章程》制定 [1] - 对外投资需符合国家产业政策及公司经营宗旨 以经济效益为目的 遵循可持续发展及资金积累原则 [2] - 制度适用于公司及持股50%以上子公司 持股低于50%但达到审议标准的控股子公司也需遵守 [3] 对外投资定义与分类 - 对外投资指公司为发展战略实施 通过货币/有价证券/实物资产/无形资产等形式进行的投资行为 [4] - 投资分为短期投资（持有不超过一年 含债券/股权等）和长期投资（超过一年不可随时变现） [5] - 投资计价与账务处理严格遵循《企业会计准则》规定 [6] 对外投资组织机构职责 - 股东会/董事会/总经理按权限决策投资 总经理为实施主要负责人 负责项目计划与监控 [7][8] - 董事会办公室牵头编制可行性研究报告及项目建议书 负责投资效益评估 [9] - 财务部负责资金筹措/出资手续/收益管理 并对投资项目财务状况进行评价考核 [10][11] 对外投资审批权限标准 - 达到总资产10%/市值10%/标的资产净额10%/营收10%且超1000万/利润10%且超100万等标准需董事会审议 [12][13] - 低于董事会审批金额的投资由总经理审批（证券/委托理财等除外） [13] - 达到总资产50%/市值50%/标的资产净额50%/营收50%且超5000万/利润50%且超500万等标准需股东会审议 [14] 对外投资审批程序要求 - 董事会审批项目需由总经理组织编制可行性研究报告 内容涵盖投资必要性/作价依据/经济效益测算等 [16][17] - 董事会需按《公司章程》程序审议 独立董事及审计委员会对重大项目进行监督 [18][19] - 涉及关联交易时关联董事需回避表决 独立董事需发表意见 股东会审批项目需先经董事会审议通过 [20][21] 对外投资管理机制 - 公司通过委派董事/监事等人员参与被投资公司运营 维护投资保值增值 [25] - 财务部需建立明细账簿进行完整会计核算 定期获取被投资单位财务报告进行分析 [26][27] - 内部审计部门需定期盘点投资资产并核对账实一致性 对发现问题及时上报管理层 [28] - 董事会需定期监控项目执行情况 对未达预期的项目追究责任并采取有效措施 [29] 附则与制度实施 - 制度所称"以上"含本数 "超过"不含本数 [30] - 制度与后续法律法规冲突时以最新规定为准 由董事会负责解释 [31][32] - 制度自股东会审议通过之日起实施 修改需遵循相同程序 [33]