回售条款概述 - 公司变更募集资金用途导致附加回售条款生效，涉及"欧神诺八组年产5000万平方高端墙地砖智能化生产线项目二期"和"两组年产1300万㎡高端陶瓷地砖智能化生产线项目"，剩余募集资金47,658.43万元永久补充流动资金 [2] - 根据《募集说明书》约定，变更募集资金用途触发附加回售条款，债券持有人可回售全部或部分可转债 [4] - 回售条款生效依据包括《深圳证券交易所股票上市规则》及《自律监管指引第15号》，股东会通过后20个交易日内需赋予持有人回售权 [3] 回售价格计算 - 回售价格为面值加当期应计利息，计算公式为IA=B×i×t/365，其中票面利率i=1.60%（第四个计息年度），计息天数t=293天（2024年10月25日至2025年8月14日） [5][6] - 当期应计利息计算结果为1.284元/张，回售总价101.284元/张（含税） [7][8] - 不同投资者实际到手金额差异：个人投资者和证券投资基金税后101.027元/张（20%所得税），QFII/RQFII免税101.284元/张，其他债券持有人需自行纳税 [8] 回售程序安排 - 回售申报期为2025年8月14日至8月20日，通过深交所交易系统操作，申报当日可撤单但确认后不可撤销 [9][10] - 资金清算流程：公司资金到账日8月25日，划拨日8月26日，投资者到账日8月27日 [1][10] - 回售期内"帝欧转债"暂停转股，若同一日有多项业务申请，按交易/转让、回售、转托管顺序处理 [11] 回售权利说明 - 回售非强制性，持有人可选择部分或全部回售，未申报视为放弃权利 [9][10] - 回售公告需发布至少三次，分别在股东会决议后5个交易日内、回售实施期间及视情况补充发布 [10] - 若债券在回售资金发放日前被司法冻结或划扣，回售申报失效 [1][10]