公司治理结构 - 控股子公司定义为公司持有50%以上股份或实际控制的公司 [2] - 子公司需完善法人治理结构并建立健全内部管理制度 [5] - 公司向子公司委派董事监事及高级管理人员人选需经总经理审批 [6] 人员管理机制 - 派出董事监事及高管需在子公司章程授权范围内行使职权并承担相应责任 [7] - 外派人员对公司和任职子公司负有忠实义务和勤勉义务 [7] - 子公司高级管理人员调离时公司可进行离任审计 [26] 财务管控体系 - 子公司必须遵守公司统一财务管理政策并实行统一会计制度 [9] - 子公司需每月向公司报告生产经营情况和财务报表 [10] - 公司财务部门负责对子公司会计核算和财务管理实施指导监督 [9] 经营计划管理 - 子公司需制定年度经营计划并编制年度工作报告 [12] - 经营环境发生重大变化时需及时上报公司 [13] - 公司可要求子公司对经营计划执行情况进行临时报告 [14] 投资决策控制 - 子公司需完善投资项目决策程序和管理制度 [16] - 对外投资融资担保等行为需按公司制度履行审批手续 [17] - 未经批准不得对外出借资金及提供任何形式担保 [17] 关联交易管理 - 子公司关联交易需遵照公司关联交易决策制度 [18] - 审议关联交易时关联董事和关联股东需回避表决 [18] - 发生交易时需审慎判断是否构成关联交易并及时报告 [20] 信息报告制度 - 子公司需及时报告重大经营事项和财务事项 [19] - 需严格执行公司重大信息内部报告制度 [19] - 子公司董事会监事会股东会结束后需及时向公司报送会议决议 [23] 审计监督机制 - 子公司需根据公司内部审计制度完善内部审计 [24] - 必须执行经公司批准的审计意见书和审计决定 [25] - 高级管理人员必须配合审计工作并提供所需资料 [27] 行政人事管理 - 子公司需参照公司行政管理规定制定管理规定 [28] - 需制定劳动合同管理制度规范用工行为 [30] - 薪酬管理制度需报公司备案 [31] 考核奖惩制度 - 公司对外派人员按工作内容和经营业绩进行考核 [32] - 子公司需建立指标考核体系对高管实施综合考评 [34] - 经营计划完成情况考核结果与奖惩挂钩 [33] 参股公司管理 - 通过派出人员依法行使职权实现管理 [35] - 参股子公司需每月报送生产经营情况说明和财务报表 [37] - 发生重大事项时派出人员需及时向公司汇报 [36] 收益分配控制 - 公司应促使子公司积极进行利润分配 [38] - 子公司需保证公司利润分配方案的有效实施 [39] 制度实施规范 - 本制度经董事会审议通过之日起生效 [40] - 未尽事宜按国家法律法规和公司章程执行 [41] - 制度解释和修订权归公司董事会 [42]