总则 - 制度旨在加强公司对控股子公司的管理 确保子公司规范高效运作 促进健康发展并提高整体资产运营质量 [2] - 子公司定义为公司直接或间接持有50%以上股权 或虽未超50%但能实际控制的公司 [2] - 公司与子公司为平等法人关系 公司依法享有股东权利并负有指导监督义务 [2] - 子公司享有法人财产权 自主经营并承担资产保值增值责任 [2] 组织管理 - 子公司需依法设立股东会 董事会及监事会 公司通过委派董事监事行使管理监督职能 [3] - 公司可向子公司委派或调整董事 监事及高级管理人员 [3] - 委派董事需在子公司董事会上按公司决策行使表决权 [3] - 委派监事需检查子公司财务 监督高管行为并及时汇报异常 [3] - 子公司高管需履行岗位职责并及时向公司反馈经营财务情况 [4] - 子公司董事监事及高管需承担忠实勤勉义务 禁止谋取私利或侵占财产 [4] 财务管理 - 公司财务部门对子公司会计核算和财务管理实施指导监督 [4] - 子公司需编制全面预算 加强成本费用及资金管理 [4] - 子公司需遵循统一会计政策及资产减值准备管理制度 [5] - 子公司需按时向公司报送财务报表及会计资料 包括年度预算 资产负债报表等17项内容 [5] - 子公司高管需每季度结束后1个月内向公司报送财务报表及财务分析报告 [5] - 子公司需统一开设银行账户并报备 严禁设立账外账 [6] - 对违反财经法规的行为将追究责任并处罚 [6] 经营决策管理 - 子公司经营规划需服从公司发展战略 [6] - 子公司需每年编制年度工作报告及下一年度经营计划 包括6项主要内容 [6] - 遇市场环境重大变化时 子公司高管需及时上报公司 [7] - 子公司需完善投资决策程序 加强项目风险控制 [7] - 子公司重大事项需视同公司重大事项 并提交公司董事会或股东会审议 [7] - 越权行事造成损失将追究责任人员责任 [8] 信息管理 - 子公司需建立信息披露制度 负责人为第一责任人 [9] - 子公司需及时报告重大事项 包括8类主要内容 [9] - 审议重大事项前需先向公司汇报 经批准后方可实施 [10] - 子公司需审慎判断关联交易并履行审批报告义务 [10] - 子公司需配合公司了解重大事项进展并提供资料 [10] - 子公司需制定信息保密制度 相关人员负有保密义务 [11] 检查与考核 - 公司定期对子公司开展内部审计 包括财务审计 经济责任审计等5类内容 [11] - 子公司需配合审计并执行审计决定 [11] - 子公司高管离任必须履行离任审计 [11] - 公司对子公司实施例行和专项检查 涵盖治理结构 财务合规等6方面 [12] - 公司建立绩效考核制度 对子公司实行经营目标责任制考核 [12] 附则 - 制度由公司董事会负责解释修订 [12] - 制度经董事会审议后实施 子公司需参照制定内部管理制度并报备 [13]