交易方案更新 - 草案于2025年8月14日经第二届董事会第二十三次会议审议通过 相较于2025年3月22日披露的预案 草案补充了发行股份购买资产及配套募集资金的具体实施细节 [1] - 根据审计和评估结果更新交易性质及对上市公司影响的分析 [4] - 补充披露标的资产评估作价情况 [7] 财务与业务数据补充 - 更新上市公司最近财务数据 [8] - 新增标的公司主要会计政策及会计处理 [6] - 新增标的公司最近两年一期财务报表及上市公司最近一年一期备考财务会计信息 [9] - 补充标的公司最近三年注册资本变化、最近两年主要财务指标及最近一年简要财务报表 [4] 标的资产经营与风险披露 - 新增标的公司行业特点、经营情况及核心竞争力分析 [9] - 补充标的公司诉讼、仲裁、处罚及合法合规情况 [9] - 新增市场及业务风险披露 包括市场竞争加剧风险、产品质量风险、客户集中风险、贸易摩擦关税风险 [3][10] - 补充业务风险包括回收风险、业绩下滑风险、税收政策调整风险 [3][10] 交易合规性与法律事项 - 新增本次交易合规性分析章节 涵盖证监会和交易所相关监管规则适用性说明 [9] - 披露标的资产生产经营资质、安全生产、环境保护及质量控制情况 [5] - 补充交易对方与上市公司关联关系、诚信情况及合规性说明 [5][9] - 新增中介机构结论性意见及独立财务顾问、法律顾问等机构声明 [10][11] 公司治理与股东权益 - 新增交易完成后同业竞争情况分析及控股股东避免同业竞争的措施 [10] - 披露标的公司关联方及关联交易情况 以及交易后上市公司关联交易管理措施 [10] - 补充本次交易对上市公司负债结构、现金分红政策的影响 [10] - 明确实际控制人、控股股东及一致行动人自预案披露至实施完毕期间的股份减持计划 [10]