审计委员会年报工作制度总则 - 公司制定本制度旨在完善法人治理结构，加强内部控制建设，确保审计委员会在年报编制中发挥监督作用 [1] - 审计委员会需依据中国证监会、深交所规定及公司章程等文件开展工作，保证年报真实性、准确性、完整性和及时性 [2] - 审计委员会成员需参加监管部门组织的年报编制培训，学习相关工作要求 [2] 审计委员会年报工作职责 - 协调会计师事务所审计时间安排，审核年度财务信息及会计报表，监督年度审计实施 [4] - 对会计师事务所审计工作进行评估总结，提议聘请或改聘外部审计机构 [4] - 检查拟聘会计师事务所及年审注册会计师的合规性与从业资格 [5] 年报审计工作流程管理 - 年报审计时间由审计委员会、财务总监与会计师事务所三方协商确定 [6] - 财务总监需在年审注册会计师进场前提交审计工作安排等书面材料 [7] - 审计委员会需在注册会计师进场前审阅公司财务报表并形成书面意见 [8] - 审计期间需加强与注册会计师沟通，并在初步审计意见出具后召开见面会沟通问题 [9][10] 审计报告与会计师事务所管理 - 审计委员会需督促会计师事务所按时提交审计报告，并记录督促过程 [11] - 经半数以上成员同意后，审计委员会将审计后财务报告提交董事会，并附会计师事务所总结报告及续聘/改聘决议 [12] - 续聘会计师事务所需对注册会计师工作质量进行全面评价，半数以上同意后提交董事会决议 [13] - 年报审计期间原则上不得改聘会计师事务所，确需改聘时需评估前后任事务所质量并提交董事会决议 [14] 内部控制与信息披露 - 审计委员会需指导内部控制检查监督工作，审阅相关部门提交的报告 [15] - 根据董事会要求，审计委员会可出具年度内部控制自我评价报告，涵盖制度建设、实施效果及改进措施等内容 [16] - 发现内部控制重大缺陷或风险时需及时向董事会报告，包括缺陷环节、后果及补救措施 [17] 协调与保密机制 - 董事会秘书负责协调审计委员会与会计师事务所、管理层的沟通 [18] - 年报编制期间审计委员会委员需履行保密义务，防止内幕信息泄露 [19] - 所有沟通记录需以书面形式保存并由当事人签字 [20] 制度附则 - 本制度未尽事宜按相关法律法规及公司章程执行 [21] - 制度由董事会负责制定、解释及修订，经董事会审议后生效 [22][23]