资产减值准备和核销资产的范围和金额 - 截至2025年6月30日，资产减值准备期末余额为96,794,808.56元 [1] - 2025年半年度计提/转回各项资产减值准备共11,654,098.05元，核销资产减值准备共17,949,366.89元 [1] - 应收账款减值准备期末余额为30,921,343.93元，本期计提6,016,811.44元，核销4,369,536.24元 [2] - 存货减值准备期末余额为27,383,577.06元，本期转回318,996.85元，核销9,403,384.50元 [2] - 固定资产减值准备期末余额为19,098,709.33元，本期计提6,033,426.68元，核销4,176,446.15元 [2] - 商誉减值准备期末余额为18,820,665.04元，本期无变动 [2] 资产核销的具体原因 - 固定资产核销1,469,960.12元，主要因无维修价值及达到使用寿命的生产设备处置 [2] - 存货核销60,750.99元，主要因无使用价值存货报废变卖 [2] - 应收账款核销4,369,536.24元，主要因信保赔付后余额及客户无法联系导致无法收回 [2] 资产减值准备的确认标准及方法 - 应收款项按整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 [3] - 存货按成本与可变现净值孰低提取或调整跌价准备 [3] - 长期资产（如固定资产、商誉等）于资产负债表日存在减值迹象时进行减值测试，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备 [5] - 商誉每年至少进行一次减值测试，减值损失首先抵减商誉账面价值 [6] 资产减值计提和核销对利润的影响 - 2025年半年度计提/转回资产减值准备与核销资产共引起利润减少11,838,849.94元 [6] - 应收账款坏账准备计提增加6,016,811.44元，其他应收款坏账准备计提减少77,143.22元，存货跌价准备计提减少318,996.85元，固定资产减值准备计提增加6,033,426.68元，合计引起利润减少11,654,098.05元 [6] - 固定资产核销引起利润减少184,751.89元，存货核销引起利润增加200,779.10元 [6][7] 审议程序和会计处理依据 - 董事会审议通过2025年半年度计提资产减值准备和资产核销的议案，认为符合《企业会计准则》等相关法律法规要求 [7][8] - 会计处理依据《企业会计准则》和公司会计政策，应收账款坏账采用备抵法核算，固定资产处置收入扣除账面价值和相关税费后计入当期损益 [8]