对外担保管理制度总则 - 公司对外担保实行统一管理，未经批准任何人无权以公司名义签署担保文件 [1] - 制度适用于公司及全资、控股子公司，禁止子公司未经审批相互担保或对外担保 [1] - 对外担保定义为公司为他人提供的保证、抵押、质押等担保形式，含对控股子公司担保 [1] 担保原则与条件 - 担保需符合《公司法》等法规，关联方担保必须提供反担保 [2] - 被担保对象需具备独立法人资格、偿债能力，商业上应要求反担保 [2] - 优先为互保单位、重要业务伙伴、控股子公司及信用等级A级以上企业担保 [3] 申请审查流程 - 财务部为主办部门，被担保方需提前15个工作日提交含还款计划的反担保方案 [4] - 需提供审计财报、主债务合同等资料，董事会可聘请外部机构评估风险 [4][5] - 财务部需出具书面风险评估报告后提交董事会/股东会审批 [4] 审批权限标准 - 单笔担保超净资产10%、总额超净资产50%、资产负债率超70%对象需股东会审批 [5] - 连续12个月累计担保超总资产30%需股东会三分之二表决通过 [5] - 关联担保需非关联股东过半数通过，董事会审批需三分之二出席董事同意 [6][7] 合同管理要求 - 担保合同需明确条款，财务部需审查不利条款并修改 [8] - 董事长或授权人根据决议签署合同，禁止越权签署 [8] - 互保协议需等额原则，超额部分需反担保 [8] 风险监控措施 - 财务部需监控被担保方经营状况，建立台账定期报告 [9] - 债务到期前15日需核查还款安排，异常情况需专项报告 [9] - 出现破产等重大风险时需终止互保或行使追偿权 [10] 信息披露规定 - 担保决议需按交易所要求披露总额及子公司担保情况 [10] - 被担保方违约或破产需在15交易日内披露 [11] - 向金融机构提供决议原件及披露信息作为备案 [11] 违规责任追究 - 董事及高管违规担保需承担连带赔偿责任 [12] - 未造成损失仍可内部处罚，涉嫌犯罪将移交司法 [12] - 需自查整改现有违规担保以保护中小股东利益 [12]