内部控制管理制度总则 - 公司制定本制度旨在完善内部控制体系，依据《企业内部控制基本规范》《证券法》及深交所创业板规范运作指引等法规要求 [1] - 内部控制定义为公司各层级通过职责履行防范经营风险、确保战略目标实现的机制和过程，覆盖合规性、资产安全、财务信息真实性等目标 [2] - 实施原则包括全面性（覆盖所有业务环节）、重要性（聚焦高风险领域）、制衡性（权责分配相互制约）、适应性（匹配经营规模）及成本效益 [3][4] 内部控制框架与执行 - 公司建立包含内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监督五大要素的体系 [5] - 业务环节控制涵盖销售收款、采购付款、生产研发、资金管理、投融资、关联交易等12项核心流程，并延伸至印章管理、预算管理等辅助环节 [6][7][8][9] - 信息系统管理需明确部门权责划分、系统开发控制、数据存取安全及设备档案保护措施 [10][11] 子公司与关联交易管理 - 对控股子公司实行经营计划督导、重大事项报告（含投资/担保/合同签署）、定期财务分析及绩效考核等管控措施 [12][13] - 关联交易需遵循公允原则，建立审批权限划分、关联方名单动态更新及董事/股东回避表决机制，交易前需核查标的状况及对方资信 [14][15][16][17][18] 专项业务内部控制 - 募集资金实行专户存储、三方监管，严格按预算使用并每季度审计，变更用途需董事会/股东会审议及保荐机构意见 [19][20][21] - 对外担保需评估被担保方资信，互保额度需对等，非互保需反担保，并持续监控被担保方财务状况及履约能力 [22][23][24] - 重大投资需明确审批权限，证券投资/委托理财需限定规模并跟踪执行效益，异常情况需及时整改 [25][26] 信息披露与监督机制 - 信息披露由董事会秘书统筹，建立重大信息内部报告及保密制度，确保投资者关系活动公平性 [27][28] - 内控评价由审计委员会主导，每年全面自查并出具报告，重点关注募集资金、担保、关联交易等高风险事项 [29][30][31] - 内控缺陷需制定整改措施并后续审查，评价结果纳入绩效考核，违规行为将追责 [32][33]