公司治理结构 - 子公司定义为公司持股50%以上或能实际控制的公司或其他主体 [2] - 子公司需遵循公司制定的管理制度并逐层建立对下属企业的管理控制制度 [5] - 公司通过子公司股东会行使股东权力并选举委派董事监事 [8] - 子公司董事长总经理等高管需按子公司章程产生 [9] - 子公司应依法设立股东会董事会或监事会全资子公司可不设董事会仅设一名董事 [19] 管理职责与权限 - 子公司董事监事高管需依法行使权利承担义务并维护公司利益 [10] - 子公司经营发展规划需服从公司发展战略和总体规划 [13] - 子公司需依据公司经营策略建立经营计划和风险管理程序 [14] - 公司向子公司下达年度经营目标子公司需制定具体实施方案 [15] - 子公司重大事项需按权限提交公司董事会或股东会审议 [16] 运营规范与信息披露 - 子公司需建立健全法人治理结构和内部管理制度 [18] - 子公司应及时完整准确向公司提供经营业绩财务状况等信息 [21] - 子公司召开董事会股东会等重大会议需提前5日报备公司 [22] - 子公司发生交易活动需审慎判断是否构成关联交易并及时报告 [23] - 子公司需在1个工作日内将会议决议抄送公司存档 [25] 人事与财务管理 - 公司按出资比例向子公司委派或推荐董事监事及高管人员 [27] - 子公司内部管理机构设置需报备公司董事会 [30] - 子公司高级管理人员或关键岗位人员调整需报备公司 [32] - 子公司财务部接受公司财务部业务指导和监督 [33] - 子公司需及时向公司报送会计报表和提供会计资料 [37] 投资与审计管理 - 子公司进行项目投资需进行前期考察和可行性论证 [42] - 子公司需每季度至少向公司汇报一次项目进展情况 [44] - 公司可定期或不定期对子公司实施内部审计监督 [50] - 子公司需配合公司审计工作提供所需资料不得阻挠 [52] - 子公司必须认真执行经公司批准的审计意见和决定 [53] 考核与制度执行 - 子公司需建立考核奖惩制度形成公平竞争机制 [54] - 子公司需制定年度经营目标绩效考核制度报公司审批 [55] - 子公司高管不履行职责造成损失需承担赔偿责任 [57] - 本制度解释权修订权属公司董事会 [61] - 本制度经公司董事会审议通过后生效实施 [62]