董事会审计委员会工作制度核心内容 总则 - 设立审计委员会旨在健全公司内控制度、完善治理结构，行使监事会职权并负责财务审核、审计监督及内控评估 [1] - 审计委员会成员需遵守本制度，下设工作组受同等约束 [1] 人员组成 - 委员会由3名董事构成，独立董事占比过半且至少含1名会计专业人士 [1] - 委员由董事长/半数以上独董/三分之一董事提名，董事会过半数选举产生，不得兼任高管 [2] - 主任委员由会计专业独董担任，负责会议召集及主持 [2] - 委员任期与董事会同步，缺员时暂停职权直至补选完成 [3][6] 职责权限 - 需董事会审议事项包括：财报披露、会计所聘免、财务负责人任免、重大会计变更等 [4] - 审阅财报真实性，重点关注舞弊风险及整改情况 [5] - 独立提议聘换外部审计机构，审核费用及合同，不受管理层干预 [5] - 指导审计部工作，审阅内审计划并监督实施，协调内外部审计关系 [5][11] - 每半年检查高风险事项（募资使用、关联交易等）及大额资金往来 [6] - 组织内控评价并提交报告，披露重大缺陷及整改措施 [7][13] 议事规则 - 季度例会+临时会议制，三分之二成员出席方有效，决议需过半数通过 [9] - 会议通知需提前3天，紧急情况可豁免时限 [10] - 表决采用现场/视频/书面形式，委托投票需书面授权且独董仅能委托其他独董 [10][11] - 利害关系委员需回避表决，无关联委员过半数通过决议 [12][13] - 会议记录需委员签字，内容保密并由董秘保存 [13] 附则 - 制度自董事会通过生效，与法规冲突时以上位规定为准 [13][14] - 解释权及修订权归属董事会 [14]