投资管理框架 - 投资活动需符合国家产业政策、公司战略规划及经济效益要求 并强调科学论证与规模适配 [2] - 投资范围涵盖固定资产投资、股权投资及无形资产投资等类别 [3] 决策权限分层 - 董事长获授权审批经审计净资产5%以内的对外投资及并购重组事项 [2] - 战略委员会获授权审批经审计净资产5%-10%的重大投资事项 需向董事会办公室备案 [2] - 超出战略委员会权限的投资需提前15天报董事会 超董事会权限事项需报股东会 [5][7] 重大项目标准 - 资产交易超总资产30%或营业收入/净利润占比超50%且绝对值超5000万/500万需股东会审批 [5] - 交易成交金额占净资产50%以上且超5000万元需提升至股东会决策层级 [5] 投资流程管控 - 重大投资需提前5天提交书面报告 涵盖估值分析、投后协同及风险论证等核心要素 [3] - 投资报告需经项目负责人、财务及业务协同人员联合签字确认 [3][4] - 投资部每月需向董事会报告项目进展 审计部门承担投后监督职责 [6][8] 计划调整机制 - 年度投资计划调整需经投资部、财务部及审计部门联合论证后重新审批 [6] - 董事长及投资部均有权在年度计划外发起投资项目 按权限层级报批 [7][8] 责任追究体系 - 对未经审批投资、重大决策失误及虚假报告等行为设定行政与经济处罚 [9] - 投资损失由战略委员会牵头责任调查并向董事会汇报 [8][9]