子公司管理制度总则 - 子公司包括全资子公司（持股100%）和控股子公司（持股超过50%或虽不超过50%但具有实际控制权）[1][2] - 子公司需遵守证券监管部门规定及公司治理、关联交易、信息披露等管理制度[2] - 公司证券事务部代表行使股东权利 子公司与公司为平等法人关系[2][3] 规范管理机制 - 公司通过股东决定/股东会行使权利 包括选举董事、监事及重大事项监督权[3] - 子公司高管依其公司章程产生 须在2个工作日内向董事会秘书报送重要决议文件[3] - 子公司董事、监事及高管需承担忠实勤勉义务 违规需赔偿并追究法律责任[4] 经营与投资决策 - 子公司经营规划需服从公司总体战略 接受公司下达的年度收入利润指标[5] - 投资决策需制度化 涉及收购、担保等事项须先向公司报告并按程序审批[5][6] - 越权行事造成损失将追究责任 包括解除职务及赔偿要求[6] 财务风险控制 - 子公司与公司实行统一会计制度 每月提交财务报告（含资产负债表、利润表等）[6][7] - 年度报告需在会计结束后一个月内提交 包括现金流量表及对外担保报表[7] 审计与信息披露 - 公司内部审计制度适用于子公司 可定期或不定期实施审计[7] - 子公司董事长为信息披露第一责任人 需指派专人管理并第一时间向董事会秘书报告[7][8] - 会议决议需在2个工作日内抄送母公司存档 建立两级档案管理制度[8][9] 附则与生效 - 制度与国家法律或公司章程冲突时以后者为准 需及时修改并报董事会审议[9] - 制度自董事会审议通过之日起生效 解释权归公司董事会[9]