期货套期保值业务概述 - 为规避原材料价格波动风险 保证产品成本相对稳定 降低对生产经营影响 公司及子公司拟开展相关原材料期货套期保值业务 [1] - 投入期货最高保证金金额不超过人民币1000万元 资金可循环滚动使用 资金来源为自有资金 不涉及募集资金 [1] - 通过境内商品期货交易所开展包括铜 铝 聚丙烯等与生产经营相关原材料的套期保值业务 [1] 授权安排与期限 - 董事会授权期货套保工作小组具体实施套期保值业务并签署相关文件 [2] - 授权期限自董事会审议通过之日起12个月内有效 [2] 可行性分析 - 公司已制定《期货套期保值业务管理制度》 对保证金使用 品种规模 审批权限等内容作出明确规定 [2] - 制度将根据实际需要审查修订 确保适应实际运作和风险控制需要 [2] - 采取针对性风险控制措施切实可行 套期保值业务具有可行性 [2] 风险分析 - 存在价格波动风险 若期货与现货价格波动不一致可能产生损失 [2] - 存在资金风险 可能因追加保证金带来资金压力 [2] - 存在内部控制风险 因体系不完善或人为失误造成损失 [3] - 存在技术风险 交易系统非正常运行可能导致指令延迟或数据错误 [3] 风险控制措施 - 建立完整风险管理体系 包括组织机构 工作机制和业务流程 [3] - 坚持套期保值原则 不做市场投机 交易规模与现货匹配 [3] - 合理计划和使用保证金 提高资金使用效率 [3] - 加强内控管理 控制风险 [3] 业务影响与会计处理 - 开展套期保值可提高应对市场价格波动能力 增强核心竞争力 [4] - 保证金规模与自有资金 经营情况和实际需求相匹配 不影响正常经营 [4] - 严格按照《企业会计准则》第22号 第24号和第37号规定进行会计处理 [4] 可行性结论 - 已建立健全组织机构和完整控制流程 投资风险总体可控 [4] - 有利于规避原材料价格波动风险 降低经营风险 增强财务稳健性 [4] - 使用自有资金开展套期保值有利于提升持续盈利能力和综合竞争能力 [4]