外汇衍生品交易业务管理框架 - 公司为规范外汇衍生品交易及信息披露工作制定本制度 旨在加强交易管理并防范投资风险 确保资产安全 [1] - 制度依据包括《公司法》《证券法》及深交所相关监管规则等法律法规和《公司章程》 [1] 业务范围与适用主体 - 外汇衍生品业务涵盖远期结售汇、期权、期货、掉期等产品 用于规避汇率风险 [2] - 基础资产可为证券、指数、利率、汇率、货币或商品等标的 可采用实物交割或现金结算 [2] - 制度适用于公司及所有合并报表范围内子公司 未经批准子公司不得独立开展业务 [2] 操作原则 - 业务遵循合法、审慎、安全、有效原则 以生产经营为基础 以规避汇率和利率风险为目的 [3] - 交易仅限与持牌金融机构进行 不得与其他组织或个人交易 [3] - 交易金额需基于外币收付款预测 且交割日期需与预测时间或借款兑付期限匹配 [3] - 必须使用公司或子公司名义设立交易账户 禁止使用他人账户 [3] 资金管理与审计监督 - 需使用自有资金进行交易 严禁使用募集资金 需严格控制资金规模避免影响正常经营 [4] - 审计部门可不定期对业务实际操作和资金使用情况进行审计监督 [4] 审批权限 - 股东会和董事会为决策机构 业务总体额度需在批准额度内执行 [4] - 超出董事会权限的额度需提交股东会审议 [4][5] - 子公司管理层无最终审批权 所有业务必须上报公司统一批准 [5] - 董事会授权董事长在额度内办理事宜 财务部门负责具体执行 [5] 内部操作流程与职责分工 - 财务部门为经办部门 负责计划制订、资金筹集和日常管理 财务负责人为主要责任人 [5] - 业务部门负责提供基础业务信息和交易背景资料 [5] - 审计部门负责业务合规性监督检查 审计部门负责人为主要责任人 [5] - 董事会办公室负责审查决策程序合规性及信息披露 董事会秘书为主要责任人 [5] - 操作流程包括交易方案制定、基础信息收集、产品选择、合同审核、交易执行、登记跟踪及信息披露等环节 [5][6] 信息隔离与风险控制 - 所有业务人员须遵守保密制度 禁止泄露交易方案、结算情况等信息 [7] - 操作环节需执行、复核、审批相分离 禁止经办人员谋取不当利益 [7] - 财务部门需及时与金融机构结算 并在汇率剧烈波动时上报分析信息 [7][8] - 需跟踪衍生品公允价值变化 定期向管理层和董事会提交风险分析报告 [8] - 出现重大异常风险时需及时提交分析报告和解决方案 董事会需商讨应对措施 [8] 信息披露与档案管理 - 需按证监会和深交所规定披露业务信息 包括会议决议和交易具体情况 [8] - 出现重大风险或损失时需以临时公告及时披露 [8] - 财务部门负责保管开户文件、交易协议、交割资料等业务资料 [9] 制度实施与修订 - 制度自董事会审议通过之日起生效 [10] - 董事会可根据法律法规和公司实际情况对制度进行解释和修订 [10]