核心观点 - 公司制定年报信息披露重大差错责任追究制度 旨在提高规范运作水平 增强信息披露真实性 准确性 完整性和及时性 并明确相关责任追究原则与适用范围 [1] 制度适用范围 - 制度适用于公司董事 高级管理人员 各分子公司及各部门负责人 控股股东及实际控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人员 [1] - 财务部需及时 真实 准确 完整提供年报相关财务数据 违反规定将追究财务总监及相关当事人责任 [2] - 各分公司 子公司及部门需积极配合证券部工作 及时提供完整数据 违反规定将追究分管高管及负责人责任 [3] 责任追究原则与程序 - 责任追究遵循实事求是 客观公正 有错必究 过错与责任相适应 责任与权利对等原则 [2] - 董事会秘书负责收集追究责任资料并提出处理方案 逐级上报董事会批准 [2] - 追究责任前需听取责任人陈述和申辩权利 处罚可附带经济处罚 金额由董事会确定 [4] 重大差错情形认定 - 违反《公司法》《证券法》《企业会计准则》等法律法规造成信息披露差错 [3] - 违反《上市公司信息披露管理办法》及交易所相关指引造成不良影响 [3] - 违反公司章程及内部控制制度导致信息披露重大差错 [3] - 未按规程办事或未及时沟通汇报造成重大失误 [3][4] - 其他个人原因导致信息披露重大差错或不良影响 [4] 制度实施与修订 - 制度由董事会负责解释和修订 并根据日后颁布的法律法规及时修订 [4] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施 修改时亦同 [4] - 制度未尽事宜按相关法律法规及公司章程执行 冲突时以法律法规为准 [4]