非经营性资金占用情况 - 公司存在非经营性资金占用问题 主要涉及子公司北大医药武汉有限公司提供资金21,331.53万元[3] 北京北医医药有限公司提供资金16,097.03万元[4] 重庆方港医药有限公司提供资金2,442.33万元[5] 均被归类为非经营性往来 - 非经营性资金占用期末余额总计115,452.15万元[5] 期初余额为109,925.90万元[5] 期间累计发生额50,880.77万元[5] 月度偿还金额511.08万元[5] 期末占用资金余额56,918.10万元[5] 经营性关联资金往来 - 经营性往来主要围绕应收账款展开 其中北京大学国际医院应收账款余额70,675.54万元[1] 累计发生49,152.38万元[1] 湖南恺德微创医院应收账款余额1,795.94万元[2] 累计发生1,533.17万元[2] - 其他经营性往来包括北京怡健殿诊所应收账款538.24万元[2] 北京大学国际医院其他应收款2.34万元[3] 中国平安财产保险其他应收款21.48万元[3] 均属正常业务往来 - 预付账款涉及多项经营支出 包括北京大学国际医院预付租金10.80万元[3] 北大医疗产业园科技预付租金33.20万元[3] 平安养老保险预付保险费0.60万元[3] 关联方关系结构 - 资金往来方主要受中国平安及新方正集团控制 包括北京大学国际医院[1] 湖南恺德医院[2] 北京怡健殿诊所[2]等医疗机构 - 公司原间接控股股东新方正集团于2024年12月将合成集团100%股权转让给新优势国际[5] 实际控制人变更为徐晰人[5] - 关联交易性质均为经营性往来 包括销售商品[1][2] 房屋租赁[3] 保险服务[3]等常规业务合作 资金往来会计处理 - 应收账款科目集中体现经营性往来 北京大学国际医院期末余额70,675.54万元[1] 湖南恺德医院期末余额1,795.94万元[2] - 其他应收款包含经营性保证金 湖南恺德微创医院药品质量保证金1,500.00万元[2] 北大医疗产业园租赁保证金30.25万元[3] - 长期应收款涉及融资租赁业务 北京大学国际医院融资租赁余额260.84万元[3] 其中一年内到期部分181.02万元[3]