外汇套期保值业务目的 - 公司开展外汇套期保值业务以规避外汇市场风险并防范汇率波动对经营造成不良影响 [1] - 业务与日常生产经营紧密相关 旨在提高外汇资金使用效率并降低财务费用 [1] - 通过金融机构开展业务以增强财务稳健性 [1] 业务基本情况 - 业务币种限于生产经营主要结算货币 包括美元和欧元等实际业务相关币种 [1] - 业务类型涵盖远期结售汇 外汇互换 掉期 期权及利率衍生品等外汇衍生产品 [1] - 预计使用不超过1500万美元或等值外币额度 资金可滚动使用且任一时点交易不超授权额度 [2] 资金与授权安排 - 业务资金全部来源于公司及子公司自有资金 [2] - 董事会授权董事长或其授权人审批业务方案并签署相关合同 [2] - 业务有效期自董事会审议通过后12个月内有效 [2] 风险分析 - 业务存在市场判断风险 外汇汇率走势与公司判断大幅偏离可能导致损失 [2] - 操作失误或系统问题可能带来损失 因业务专业性强且复杂度高 [3] - 交易对手违约可能导致无法对冲汇兑损失 [3] - 客户订单调整可能导致款项预测不准 引发远期结汇延期交割风险 [3] 风险控制措施 - 公司通过关注国际市场环境变化并调整操作策略来规避汇率波动风险 [3] - 建立完整管理制度 明确审批授权和操作流程以控制交易风险 [3][4] - 严格审查合约条款并定期监督检查业务规范性和内控有效性 [4] - 外汇套期保值金额和时间与外币货款回笼相匹配 加强应收账款管理 [4] 会计处理与审议程序 - 业务会计处理严格执行企业会计准则第22号 24号和37号相关规定 [4] - 董事会一致同意开展业务并授权董事长审批 额度1500万美元有效期12个月 [4] - 监事会认为业务决策程序合规 有利于降低汇率波动影响且不损害股东利益 [5] 保荐机构核查意见 - 保荐机构确认公司已履行必要审批程序 业务符合法规和公司章程要求 [5] - 业务符合公司实际经营需要 不存在损害公司和股东利益的情形 [5] - 保荐机构提醒公司加强业务人员培训并落实风险控制措施 [5]