凤凰光学股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 （2025 年修订） 第一章 总 则 第一条 为明确凤凰光学股份有限公司（以下简称"公司"）董事会审计委 员会职责权限，规范董事会审计委员会的运作，完善公司治理结构，根据《中华 人民共和国公司法》 《上市公司独立董事管理办法》 《上海证券交易所上市公司自 第四条 审计委员会成员由董事会从董事会成员中任命，均为不在公司担任 高级管理人员的董事；审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事二名，委 员中至少有一名独立董事为会计专业人士。 第五条 审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业 知识和商业经验。 第六条 审计委员会设召集人一名，由独立董事中的会计专业人士担任，负 责主持委员会工作。审计委员会召集人须具备会计或财务管理相关的专业经验。 第七条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期 间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第 四至第六条规定补足委员人数。 第三章 职责权限 律监管指引第 1 号——规范运作》以及《凤凰光学股份有限公司章程》 （以下简 称"公司章程"）及其他有关规定，结合公司实际情况 ...